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- 確定申告が必要かどうかの判断基準
- 確定申告が必要なケース
- 副業20万円ルールの注意点
- 2026年の申告方法
- よくある質問（FAQ）
- 確定申告が必要なケース・不要なケースを完全整理
- 副業収入20万円ルールを正確に理解する
- 確定申告で取り戻せるお金｜還付申告でお得になるケース
- 確定申告の提出方法と期限
- 確定申告が必要な人・不要な人 チェックリスト
- サラリーマンの副業20万円ルールを正確に理解する
- 確定申告の方法（2026年版）
- 確定申告が必要な人・不要な人チェックリスト
確定申告が必要かどうかの判断基準
会社員は通常、会社が年末調整をしてくれるため確定申告不要ですが、一定の条件に当てはまる場合は自分で申告が必要です。
確定申告が必要なケース
- 副業・フリーランスの所得が年間20万円を超える
- 給与収入が2,000万円を超える
- 2か所以上から給与を受け取っている
- 医療費控除・住宅ローン控除を受けたい（初年度）
- 株式・FXなどの投資で利益が出た
副業20万円ルールの注意点
「副業の所得が20万円以下なら申告不要」ですが、これは所得税の話。住民税の申告は別途必要な場合があります。また20万円は「売上」でなく「利益（売上-経費）」で計算します。
2026年の申告方法
e-Taxを使えばスマホから簡単に申告できます。マイナンバーカードがあれば税務署に行かずに完結します。申告期間は通常2月16日〜3月15日です。
無料FP相談を受ける
無料相談はこちら※本記事の情報は2026年4月時点のものです。最新情報は公式サイトでご確認ください。
よくある質問（FAQ）
確定申告が必要なケース・不要なケースを完全整理
毎年2月〜3月になると「確定申告が必要か？」と悩む方が多くいます。会社員でも副業収入・医療費控除・住宅ローン控除（初年度）など一定の条件に当てはまると確定申告が必要になります。逆に確定申告しないと損をするケースも多いため、自分が対象かどうかを正確に理解しておくことが重要です。
- 副業・アルバイト収入が年20万円超
- 給与収入が年2,000万円超
- 2ヶ所以上から給与をもらっている
- 住宅ローン控除の初年度
- 医療費が年10万円超（医療費控除）
- ふるさと納税をワンストップ対象外で行った
- 株・FX・仮想通貨の利益がある（源泉徴収なし口座）
- 1ヶ所からのみ給与をもらっている
- 副業収入が年20万円以下
- NISA口座内の利益のみ
- ふるさと納税をワンストップ特例で完了
- 源泉徴収ありの特定口座での株式取引のみ
副業収入20万円ルールを正確に理解する
会社員の確定申告で最も誤解が多いのが「副業収入の20万円ルール」です。「副業で20万円以下は確定申告不要」というのは、あくまで所得税の確定申告が不要という意味です。住民税の申告は別途必要になる場合があります。
- 「副業収入20万円以下」は所得額（収入−経費）ではなく収入額で判断する
- フリマ・転売の場合：売上合計が20万円を超えたら要申告（仕入れ費用は経費として引ける）
- アフィリエイト：報酬合計が20万円を超えたら要申告
- 住民税は1円でも副業所得があれば確定申告または市区町村への申告が必要
- 会社に副業を知られたくない場合：住民税を「普通徴収」に設定することで給与天引きを防げる
確定申告で取り戻せるお金｜還付申告でお得になるケース
確定申告の提出方法と期限
（還付申告は1月1日から可）
スマホから申告可能
最も簡単で早い
→印刷→税務署に郵送
消印有効
申告相談コーナーあり
2〜3月は要予約
確定申告が必要な人・不要な人 チェックリスト
⚠️ 確定申告が必要な人
- 給与収入が2,000万円超の人
- 副業収入（雑所得・事業所得）が年20万円超の人
- 2カ所以上から給与をもらっている人
- 不動産収入・株式の売却益がある人（特定口座以外）
- 年の途中で退職して年末調整を受けていない人
- 医療費控除・住宅ローン控除（初年度）・寄附金控除を受けたい人
✅ 確定申告が不要な人
- 給与所得のみ・1カ所からの受取で年末調整済みの人
- 副業収入が年20万円以下（ただし住民税申告は必要な場合あり）
- 公的年金収入が年400万円以下で他の所得が20万円以下
- 特定口座（源泉徴収あり）のみで株取引をしている人
サラリーマンの副業20万円ルールを正確に理解する
📋 「副業20万円ルール」の正しい理解
- 所得税の確定申告：副業の「所得（収入−経費）」が年20万円以下なら不要
- 住民税の申告は別途必要：20万円以下でも住民税の申告が原則必要。市区町村に確認を
- 「収入」ではなく「所得」で判断：例えばメルカリで50万円売れても、仕入れ費・送料等を引いた利益（所得）が20万円以下なら不要
- バレる？バレない？：副業がバレたくない場合は住民税を「普通徴収（自分で支払い）」に設定することで会社への通知を防げます
確定申告の方法（2026年版）
| 申告方法 | 特徴 | おすすめ度 |
|---|---|---|
| e-Tax（スマホ） | マイナンバーカード＋スマホで自宅から申告。最も簡単 | ★★★★★ |
| e-Tax（PC） | 国税庁の確定申告書等作成コーナーで作成・送信 | ★★★★☆ |
| 税務署に持参 | 書類を作成して税務署窓口で提出。2月〜3月は長蛇の列 | ★★☆☆☆ |
確定申告が必要な人・不要な人チェックリスト
✅ 確定申告が必要な人
- 副業収入が年20万円超の会社員
- 年収2,000万円超の給与所得者
- 2ヶ所以上から給与をもらっている人
- 医療費控除・住宅ローン控除初年度の人
- 不動産収入がある人
- FX・仮想通貨で利益を得た人（年20万円超）
- 退職後に年金以外の収入がある人
❌ 確定申告が不要な人（原則）
- 会社員で年末調整が完了している人
- 副業収入が年20万円以下
- 特定口座（源泉徴収あり）のみで株取引
- 給与が1ヶ所のみで収入が2,000万円以下
2026年確定申告のスケジュールと手順
| 時期 | やること | ポイント |
|---|---|---|
| 1〜2月 | 書類収集・医療費領収書の集計 | 源泉徴収票・保険料控除証明書を準備 |
| 2月16日 | 確定申告受付開始 | e-Taxなら1月から可能 |
| 3月15日 | 確定申告・納付期限 | 振替納税は4月中旬 |
| 5月〜6月 | 住民税決定通知書を確認 | ふるさと納税・医療費控除の控除額を確認 |
よくある質問（Q&A）
会社員が確定申告をするとお金が戻ってくるケース
- 医療費控除：年間医療費が10万円超の場合（年収330万円以下は総所得の5%超）
- 住宅ローン控除（初年度）：住宅購入・リフォームのローン減税（2年目からは年末調整）
- ふるさと納税（ワンストップ特例を利用しなかった場合）：6自治体以上に寄附した場合など
- 株式投資の損益通算：NISA以外の投資で損失が出た場合に税金を取り戻す
- 年の途中で退職した場合：払いすぎた税金の還付を受けられることが多い
- 雑損控除：災害・盗難・横領による損失がある場合
副業20万円ルールの正しい理解
「副業収入が年20万円以下なら確定申告不要」というルールがよく知られていますが、正確には以下の条件があります。
| 状況 | 確定申告 | 備考 |
|---|---|---|
| 給与所得者で副業収入が年20万円以下 | 不要 | 住民税申告は必要な場合あり |
| 給与所得者で副業収入が年20万円超 | 必要 | 3月15日までに申告・納税 |
| 給与が2ヶ所以上から支払われている場合 | 必要（20万円以下でも） | 源泉徴収されていない場合 |
| フリーランス・自営業（給与以外が主） | 必要（48万円超） | 基礎控除48万円を超える収入がある場合 |
確定申告はe-Taxを使えば自宅のスマホ・PCから約30分で完了します。医療費控除・住宅ローン控除などを申告すれば数万円〜数十万円が還付されることがあります。まず国税庁の「確定申告書等作成コーナー」にアクセスして手続きを確認しましょう。
副業20万円ルールの正しい理解と注意すべき例外ケース
- 住民税の申告は別：所得税の確定申告が不要でも、住民税の申告は必要な場合がある（市区町村へ）
- 医療費控除を受けたい場合：確定申告を行う際は副業収入も含めて申告が必要
- FX・仮想通貨の損益：20万円以下でも他の雑所得と合算で超える場合は申告が必要
- フリーランス・個人事業主：20万円ルールは適用されず、1円でも利益があれば申告義務
副業収入の税務で最も大事なルールは「20万円以下は所得税の確定申告が不要だが、住民税の申告は別途必要な場合がある」という点です。確定申告を怠ると無申告加算税（15〜20%）が課されます。FX・仮想通貨の利益は雑所得として他の副業収入と合算されます。副業収入が増えてきたら税理士への相談も検討しましょう。確定申告はe-Taxを使えばスマホ・PCで自宅から完結できます。
確定申告の必要性 よくある質問
❓ よくある質問（FAQ）
A. 所得税の確定申告は不要ですが、住民税の申告は必要です（お住まいの市区町村に申告）。また、ふるさと納税をワンストップ特例で行っている場合、副業収入があると特例が使えなくなるケースがあります。詳細は税務署または市区町村に確認しましょう。
A. 会社員の場合、年末調整が基本です。住宅ローン控除（初年度）・医療費控除・寄付金控除（ふるさと納税）・副業収入の申告など、年末調整で対応できない項目がある場合に確定申告を追加で行います。
A. 確定申告が必要だった場合は、無申告加算税（最低5%〜、悪質な場合40%）と延滞税が課されます。気づいた時点で速やかに申告しましょう。申告期限後5年以内（脱税は7年）は遡って課税されます。自主的に申告すれば加算税が軽減される場合があります。
A. 特定口座（源泉徴収あり）同士なら自動で通算されます。異なる証券会社の口座間での損益通算や、投資信託と株式間の通算は確定申告が必要です。損失の3年間繰越は確定申告を毎年行うことが条件です。
会社員の確定申告 必要・不要 判断フロー
📋 確定申告が必要な会社員チェックリスト
- ☐ 副業・フリーランスの収入が年間20万円超
- ☐ 給与収入が年2,000万円超
- ☐ 2ヶ所以上から給与を受けている
- ☐ 医療費の自己負担が年10万円超（または所得の5%超）
- ☐ 住宅ローン控除を初めて受ける（初年度のみ）
- ☐ ふるさと納税を6自治体以上（ワンストップ特例が使えない）
- ☐ FX・仮想通貨の利益がある（特定口座外）
- ☐ 年の途中で退職して再就職していない
→ 1つでも該当する場合は確定申告が必要または有利です
「確定申告が必要か不要か」の判断は、上のチェックリストで簡単に確認できます。申告が必要なのに放置すると加算税・延滞税のリスクがあります。逆に、申告することで税金が戻ってくる（還付）可能性もあるため、不明な場合は税務署の無料相談窓口（2〜3月に開設）を活用しましょう。
確定申告に関するよくある質問
FAQ
A. 所得税の確定申告は不要です（給与所得者の場合）。ただし住民税の申告義務は別にあります。居住する市区町村に住民税の申告が必要な場合があるため、確認が必要です。
A. 年間の医療費が10万円（または所得の5%）を超えると医療費控除が受けられます。確定申告することで支払った所得税の一部が還付されます。家族全員分の医療費を合算できます。
A. はい、5自治体以内への寄付でワンストップ特例申請書を提出すれば確定申告不要です。ただし確定申告が必要な方（副業収入20万円超等）はワンストップ特例は使えず、確定申告でふるさと納税も一緒に申告する必要があります。
A. 毎年2月16日〜3月15日が申告期間です。最寄りの税務署の窓口か、国税庁のe-Tax（オンライン）で申告できます。e-Taxはマイナンバーカード＋スマホがあれば自宅から完結できます。
確定申告 必要・不要の判断フロー
📋 確定申告が必要なケース
- ✅ 会社員で副業収入が年20万円超
- ✅ 2か所以上から給与をもらっている
- ✅ 給与収入が2,000万円超
- ✅ 医療費が年10万円超（還付目的）
- ✅ 住宅ローン初年度（初年度のみ）
- ✅ 年途中で退職・再就職なし
- ✅ 仮想通貨・FX・株の利益が発生（特定口座外）
確定申告は「払いすぎた税金を取り戻す」チャンスでもあります。副業収入がなくても、医療費控除・住宅ローン控除・ふるさと納税（6自治体以上）があれば申告することで還付が受けられます。e-Taxを使えば自宅から24時間申告でき、還付も早く受け取れます。今年こそe-Taxで確定申告を試してみましょう。
確定申告が必要な人についてよくある質問
A. ①副業収入が年間20万円を超えた場合、②2か所以上から給与を受けている場合、③医療費控除を受けたい場合（年間医療費が10万円超）、④ふるさと納税をワンストップ特例対象外（6自治体以上や確定申告者）の場合、⑤住宅ローン控除の初年度（翌年以降は年末調整で可能）、の場合が代表的です。
A. ふるさと納税をした翌年の確定申告を不要にする特例制度です。寄付先が5自治体以内で、各自治体に「ワンストップ特例申請書」を送付することで確定申告なしに住民税の控除が受けられます。6自治体以上に寄付した場合・確定申告をする方は使えません。
A. 年間の医療費（自己負担）が10万円（所得200万円未満の方は所得の5%）を超えた場合に申請できます。①領収書・明細書を1年分集める、②e-Tax（オンライン）または紙で確定申告書を作成・提出、という流れです。歯科治療・妊娠出産費用・病院への交通費も対象になります。
A. 初年度のみ確定申告が必要です。2年目以降は年末調整で対応でき、確定申告は不要になります。初年度の確定申告で「住宅借入金等特別控除申告書」が送られてくる年末調整書類を利用することで、翌年以降は会社経由で自動処理されます。
確定申告が必要な人 比較・データ表
| 確定申告が必要なケース | 条件 | 手続き方法 | 期限 |
|---|---|---|---|
| 副業収入20万円超 | 年間雑所得が20万円超 | e-Tax・税務署窓口 | 翌年3月15日 |
| 医療費控除 | 年間医療費10万円超 | e-Tax・還付申告 | 5年以内（過去分も可） |
| ふるさと納税（6自治体以上） | 6か所以上に寄付 | e-Tax・税務署窓口 | 翌年3月15日 |
| 住宅ローン控除（初年度） | 新規住宅ローン利用 | e-Tax・税務署窓口 | 翌年3月15日 |
確定申告は「面倒くさい」というイメージがありますが、e-Taxを使えばスマホ・PCで自宅から完結し、30分〜2時間で完了します。医療費控除・ふるさと納税等の控除申告は追加の税金ではなく「払いすぎた税金を取り戻す」手続きです。申告することで数千〜数万円が還付されるケースが多いため、積極的に活用しましょう。
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